Conseils utiles

Comment payer une facture

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De nombreux entrepreneurs individuels qui travaillent principalement avec de petits paiements, acceptent de l'argent de la population, travaillent sans compte bancaire. Et ils ont absolument raison. Aucune loi de la Fédération de Russie n'oblige un entrepreneur à ouvrir un tel compte.

Cependant, il arrive parfois qu'un entrepreneur individuel doive payer ses factures en espèces. Par exemple, un entrepreneur individuel peut louer une chambre à une personne morale ou à un autre entrepreneur qui exige un loyer, une facturation et n'accepte pas d'argent par l'intermédiaire du caissier. Ou bien chaque entrepreneur reçoit des marchandises d'un fournisseur travaillant uniquement par virement bancaire. Que faire dans une telle situation?

Paiement d'un compte par l'intermédiaire d'une banque sans ouvrir de compte courant

En règle générale, l’organisation ou l’entrepreneur qui facture pour un paiement autre qu’en espèces, y indique les détails relatifs au crédit du paiement. Mais cela ne signifie pas que vous pouvez simplement venir à la banque et reconstituer le compte bancaire spécifié. Cela a le droit de ne faire que celui à qui le compte appartient. Les autres personnes qui souhaitent effectuer des paiements sur le compte via la caisse de la banque lors de leur réception.

Que faut-il pour payer la facture via le guichet de la banque? Venez à la banque comme toute personne physique, remplissez un reçu. Dans la colonne "Objet du paiement", indiquez: "Paiement sur le compte n ° ...". Le nom de famille, le prénom et le patronyme de l’entrepreneur sont indiqués comme payeur. C’est ainsi que les entrepreneurs qui n’ont pas de compte courant paient des impôts, transfèrent les paiements vers des fonds extrabudgétaires - et il n’ya aucun problème de crédit.

Attention. De plus, vous ne devez pas indiquer d’entrepreneur individuel ou d’entrepreneur individuel. Dans ce cas, le caissier peut refuser d’accepter le paiement. Ce n'est pas tout à fait compétent, puisque les normes de l'art. 845 du Code civil de la Fédération de Russie ne parlent pas de la limitation du transfert de fonds sur le compte d’un client, les pouvoirs des banques en matière de restriction de ces droits n’étant pas prévus par la loi. Toutefois, des instructions bancaires internes ou un accord avec un client peuvent créer certains obstacles au crédit des fonds.

Qui est le payeur - personne physique ou morale

Lorsqu'une organisation émet une facture pour le paiement de biens, de travaux, de services, celle-ci peut être payée de différentes manières, selon que le payeur est une personne morale ou un particulier.

Les options de paiement d’une facture pour le paiement de biens, travaux, services sont présentées dans le tableau 1.

Qui et comment payerL'essence du processus de paiement de facture
Paiement d'un particulier par l'intermédiaire d'une banqueLors de la facturation, une personne soumet une facture pour paiement à une agence bancaire, le paiement pouvant être effectué en espèces ou non.
Paiement d'une personne morale par l'intermédiaire d'une banque
  • par le bureau de la banque
Le paiement du compte s'effectue sur la base d'un ordre de paiement établi sur papier et présenté à la succursale bancaire lors de la visite directe.
  • via la banque en ligne
L'argent est transféré du compte pour payer des marchandises, des travaux, des services sans se rendre dans une agence bancaire, à distance via Internet banking. Dans ce cas, la préparation, l'envoi d'un ordre de paiement et son paiement prennent plusieurs minutes.

Lorsqu’une transaction de paiement est effectuée, l’agence bancaire facture des frais légaux. donc avec des individus. Lorsqu'une personne morale paie une facture pour le paiement de marchandises, de travaux, de services via une agence bancaire, les frais de temps pour se rendre à la banque sont signalés comme une lacune. Lors de l'utilisation des services bancaires par Internet, cet inconvénient est éliminé.

Ce qui est nécessaire pour le paiement correct et opportun de la facture

Pour un paiement correct et rapide de la facture de biens, de travail, de services, ce document doit contenir les informations nécessaires (tableau 2).

Les informationsCe qui est indiqué
A propos du vendeurLe nom du vendeur (fournisseur) de biens, travaux, services, qui a émis cette facture est indiqué, l'adresse de l'organisation est indiquée. Dans les informations sur le vendeur, le nom de la banque dans laquelle l’organisation a ouvert des comptes doit être indiqué, le BIC de la banque, le règlement, le personnel, la case sont reflétés. factures, PPC indiqué, etc. Cette information est reflétée pour un transfert de fonds sans erreur et plus rapide sur le compte en paiement de biens vendus.
A propos de l'acheteurLes informations sur l'acheteur de biens, travaux, services sont reflétées: le nom de l'organisation, son adresse, les coordonnées de la banque où l'organisation a des comptes ouverts, indiquant le code BIC, PPC, etc.
Sur le produit, service, travailLa liste des biens que le vendeur vend à l’acheteur et pour lesquels des factures sont payées. Pour chaque article de marchandise, l'unité de quantité, la quantité sont indiquées.
Sur les prix et taxes inclus dans le prix des biens, travaux, servicesLe prix est indiqué pour chaque bien, travail, service. Une colonne distincte pour chaque article indique le taux de TVA ou d'accise auquel la vente de ce produit est taxée. Le prix total des biens est indiqué avec la TVA, puis «TVA comprise» est mis en évidence sur une ligne séparée et le montant de la taxe est indiqué. Si la vente de biens, l'exécution de travaux, la prestation de services n'est pas soumise à la TVA, la facture indique alors «hors TVA».

À quoi devrait ressembler le document exposé?

Un compte destiné à effectuer un paiement pour un produit ou un service ne peut être confondu avec aucun autre document. Des informations précises sont saisies, par exemple les détails de la société du fournisseur à laquelle les fonds sont envoyés. La date d'expiration du papier est écrite. Dans certains cas, l’acheteur peut trouver ici le jour à partir duquel la facture a commencé à fonctionner.

Les données du fournisseur, son nom et son numéro de téléphone avec adresse (le cas échéant) sont également indiqués. Inclut des informations sur l'acheteur - une personne ou une autre société. Les marchandises payées sont décrites, leur coût, leur quantité et le montant total à payer.

Le document doit être signé par le chef et le comptable principal de la société. Sans signature, un compte destiné au paiement de services ne gagne pas en force, ainsi que sans le sceau de l'organisation.

Important! En Russie, presque partout, les mêmes formes de comptes sont utilisées, conçues pour payer les biens achetés. S'il existe des différences, elles sont insignifiantes et les informations de base sont toujours indiquées.

Règlement en espèces

Tout payeur peut déposer des fonds pour payer la facture en espèces, car c'est le moyen le plus simple. L'acheteur doit se rendre au bureau principal de la société ou au magasin dans lequel la commande a été passée. Une facture est fournie ici, ainsi que le montant qui y est spécifié.

L'inconvénient de cette option est précisément la nécessité d'une visite personnelle dans un point de service donné. Par exemple, si un acheteur réside en Biélorussie ou au Kazakhstan, mais achète dans un magasin en Russie, il est peu susceptible de prendre l'avion pour payer dans un autre État. Dans ce cas, il est optimal d’étudier les méthodes de paiement sans numéraire, c’est-à-dire les virements.

Virement bancaire

Les paiements sans numéraire peuvent être effectués de différentes manières, mais dans le cas de l’achat de certains biens et services, les gens utilisent le plus souvent les services de la banque, transférant de l’argent en fonction des coordonnées de l’organisation fournisseur. Cela se fait en ligne si le payeur peut aller en ligne et utiliser les services bancaires par Internet. Considérons le processus de paiement est l'exemple de Sberbank - l'organisation bancaire la plus populaire dans le pays.

  1. Connectez-vous au portail officiel de la Sberbank pour pouvoir accéder à votre compte personnel.
  2. Entrez l'onglet pour effectuer des paiements et des virements et cliquez sur le bouton "Payer selon les détails".
  3. Indiquez le TIN, le BIC, le numéro de compte, sélectionnez la carte à partir de laquelle les fonds seront débités. Toutes ces informations sont écrites sur la facture.

Cette option de paiement est effectuée exclusivement via le système Sberbank Online - vous ne pouvez pas utiliser de guichet automatique ici. C'est un moyen pratique et rapide, lorsque le payeur utilise la procédure en cinq à dix minutes maximum.

Dans une telle situation, il n’est pas nécessaire de se rendre au bureau de la société, ce qui signifie que vous pouvez économiser votre temps. L'essentiel est de disposer des informations de paiement exactes nécessaires au transfert de fonds en ligne.

Quelle est la limite maximale de transfert monétaire?

L'instruction CBR du 7 octobre 2013, N ° 3073-U «Sur les règlements en espèces», fixe une limite de 100 000 roubles pour les règlements en espèces dans le cadre d'un accord.

Dans le même temps, la question qui se pose aux entrepreneurs se pose souvent: si un paiement est effectué via une caisse bancaire sans ouvrir de compte courant, peut-il être considéré comme un paiement en espèces

Les experts estiment que ces règles ne s'appliquent pas aux opérations bancaires, qui incluent le transfert de fonds sans ouverture de compte courant. Par conséquent, de cette manière, vous pouvez facilement effectuer un paiement pour n’importe quel montant.

Une autre chose est si la facture est payée par la caisse de la contrepartie. Dans ce cas, un montant supérieur à 100 000 roubles, même payé par tranches à des jours différents, s’il concerne le paiement d’un contrat, sera considéré comme une violation et entraînera une amende.

Comment transférer un montant dépassant la limite du transfert en espèces?

Que faire si je dois payer à la caisse de la contrepartie un montant supérieur à 100 000 roubles en vertu d’un accord? Il n'y a que 2 options ici:

  1. déposer de l'argent sur un compte courant par l'intermédiaire de la caisse d'une banque lors de sa réception,
  2. diviser le contrat en parties de sorte que chaque paiement ne dépasse finalement pas 100 000 roubles.

Première option vraiment plus pratique. Après tout, vous pouvez déposer le montant total. Cependant, lors de la traduction de chaque la banque prend son pourcentage. Et le montant de l'intérêt peut être très important. Et tout le monde ne décide pas d'avoir une grosse somme d'argent.

Deuxième option généralement moins cher parce que votre propre caissier accepte les paiements sans intérêt (s’il existe un tel caissier). Cependant, il sera nécessaire de justifier le découpage du contrat en plusieurs parties. Par exemple, avec des loyers élevés, il est recommandé de conclure un contrat non pas pour un an, mais pour un mois. Ainsi, il est possible d'éviter de payer de grosses sommes d'argent. Cependant, une bonne confiance entre le locataire et le propriétaire est nécessaire dans ce cas, car une nouvelle signature mensuelle du contrat est lourde de conséquences, d’une part, d’un changement soudain des termes du contrat et, d’autre part, d’un refus inattendu de l’une ou l’autre partie, sans préavis et sans conséquences. De plus, cela crée beaucoup de paperasse supplémentaire: chaque mois, vous devez rédiger et signer un acte de transfert dans les locaux.

Un entrepreneur individuel peut-il payer une facture à partir d’une carte personnelle ou d’un compte bancaire personnel?

Si un entrepreneur individuel doit déposer de l'argent sur un compte de règlement d'une personne morale ou d'un autre entrepreneur en vertu d'un contrat, il peut utiliser les fonds de son compte personnel ou transférer de l'argent de sa carte, par exemple via la banque Internet. Les spécialistes consultants ne voient aucun obstacle à cela.

À l'appui de cette position, le décret de la Cour constitutionnelle de la Fédération de Russie du 17.12.1996 N 20-P, la définition de la Cour constitutionnelle de la Fédération de Russie du 05.15.2001 N 88-O, selon lequel, du point de vue de la loi, il est impossible de distinguer les fonds d'un entrepreneur individuel sur ses propres qu'il utilise pour faire des affaires.

Par conséquent, ayant une carte bancaire en tant qu'individu, un entrepreneur peut payer toute facture qui lui est émise au détriment de ses fonds personnels, par exemple via la banque Internet ou la banque mobile. Et cet argent sera crédité de la même manière sur le compte bancaire d'une personne morale ou d'un autre entrepreneur.

Devrait faire attention. Ce conseil s’applique uniquement au transfert d’argent sur un compte d’entreprise. Si un SP paie la facture à un autre SP, en transférant de l'argent sur son compte bancaire personnel ou sur sa carte, des problèmes de crédit peuvent survenir. La situation est double. Instruction de la Banque de Russie du 30.05.2014 N 153-I intitulée «Ouverture et fermeture de comptes bancaires, de dépôts et de comptes de dépôts» fait la distinction entre les comptes bancaires d'entités juridiques et les entrepreneurs individuels ouverts pour des comptes commerciaux et courants de particuliers, utilisé pour mener des opérations de règlement.

Dans le même temps, conformément au paragraphe 3 de l'art. 845 du Code civil de la Fédération de Russie, la banque n’a pas le droit de déterminer ni de contrôler la direction dans laquelle les fonds du client sont utilisés, ni d’établir d’autres restrictions non prévues par la loi ou un contrat de compte bancaire, de restreindre son droit de gérer des fonds à sa discrétion.

En d’autres termes, si un paiement provenant d’un autre fournisseur de service arrive sur le compte personnel ou sur la carte IP et que le paiement de la facture est spécifié comme étant l’objet du paiement, la banque, sur la base d’un accord conclu avec le client, ne peut pas accepter un tel paiement si elle soupçonne qu’elle a un lien commercial. activités. Il est particulièrement risqué que de telles opérations soient effectuées régulièrement.

Comment confirmer les dépenses pour déduction si le paiement est effectué à réception par la caisse?

Si un entrepreneur travaille sous le régime général d’imposition ou utilise un régime simplifié de 15% (revenu moins dépenses), il est important pour lui de pouvoir confirmer les dépenses engagées, qui réduisent l’assiette fiscale.

Parfois, l'inspecteur des impôts se demande si le paiement n'a pas été effectué à partir du compte courant, mais via la caisse de la banque. Ici, la justification des coûts sera justifiée par l'indication dans le but du paiement: "Paiement sur le compte n ° ..." S'il y a un contrat et le compte lui-même, aucun problème ne se posera.

Ainsi, l’entrepreneur (SP), sans ouvrir un compte bancaire à la banque, pourrait bien payer les factures. Il y a au moins 3 façons de faire cela:

  • déposer de l'argent sur le compte de la contrepartie,
  • payer la facture à la caisse de chaque banque lors de la réception en tant que particulier,
  • effectuer un paiement à partir d'un compte personnel ou d'une carte via la banque Internet.

N'importe lequel de ces modes de paiement sera complètement légal et l'argent sera crédité sur le compte courant.

Regarde la vidéo: Vidéo explicative : Comment payer une facture (Octobre 2020).

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